NISAとは「少額投資非課税制度」のことです。通常、株式や投資信託で利益が出ると約20%の税金がかかりますが、NISA口座で投資した利益は非課税になります。2024年1月に現行の制度がスタートしました。
NISAの2つの投資枠
つみたて投資枠は年間120万円まで投資でき、金融庁が認めた低コストの投資信託のみが対象です。長期・積立・分散投資に適した設計になっています。
成長投資枠は年間240万円まで投資でき、投資信託に加えて個別株・ETF・REITなど幅広い商品に投資できます。
2つの枠は同じ年に併用でき、合計で年間最大360万円まで投資できます。
非課税保有限度額
生涯で合計1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円が上限）です。枠は「買った金額（簿価）」で管理されるため、値上がり益は枠を消費しません。売却した場合は翌年以降に元本分の枠が復活するため、一生涯にわたって活用できます。非課税期間は無期限です。
非課税の効果
毎月3万円を年利3%で20年積み立てた場合、元本720万円が約985万円になります。この利益265万円には通常約53万円の税金がかかりますが、NISA口座なら全額手元に残ります。
始め方（3ステップ）
- ネット証券でNISA口座を開設（無料）
- つみたて投資枠で積立商品を選ぶ（信託報酬0.1%以下のインデックスファンドが基本）
- 毎月の積立金額を設定して自動積立をスタート（月100円からでも始められます※金融機関によって異なります）